Як легалізують «брудні» кошти: офшори та корупція.

Головні схеми відмивання грошей в Україні за версією ІА АПР.

Відмивання грошей (легалізація доходів, одержаних злочинним шляхом, ст. 209 Кримінального кодексу України) — це комплекс дій, спрямованих на маскування незаконного походження коштів, отриманих від корупції, розкрадання бюджетних коштів, тіньового бізнесу чи інших злочинів. Процес традиційно поділяється на три етапи: розміщення (введення «брудних» грошей в легальну фінансову систему), розшарування (заплутування слідів через численні операції) та інтеграція (повернення коштів у легальну економіку як «чистих»).

В Україні масштаби проблеми значні. За даними Державної служби фінансового моніторингу, лише за 5 місяців 2025 року (серпень–грудень) через мережу «дроп-акаунтів» (підставних рахунків фізичних осіб) було відмито 30,81 млрд грн з участю понад 80 тисяч осіб і аналізом операцій за 29 тисячами рахунків.

Один з найпоширеніших способів відмивання грошей в Україні — саме виведення коштів за кордон з подальшою легалізацією. Для цього особливо активно використовуються офшорні юрисдикції. Саме тому розуміння, що таке офшори та як вони працюють, допомагає краще бачити, чому багато схем залишаються «невидимими» для контролю.

Що таке офшори і чому вони так зручні для відмивання грошей?

Офшори — це країни або території (наприклад, Британські Віргінські острови, Кіпр, Панама, Беліз, Маршаллові Острови), де діє особливий податковий режим: нульові або мінімальні податки, висока конфіденційність (практично повна відсутність розкриття інформації про реальних власників-бенефіціарів), спрощена реєстрація компаній нерезидентами та мінімальний контроль за операціями. Компанії в офшорах зазвичай не ведуть реальної господарської діяльності в країні реєстрації — вони існують лише на папері як «прокладки».

Для відмивання грошей офшори незамінні, бо дозволяють:

• приховати справжнього власника коштів;
• заплутати ланцюжок транзакцій;
• легально повернути гроші в Україну у вигляді «іноземних інвестицій», «позик» або «прибутку від бізнесу».

Основні схеми відмивання грошей в Україні

Нижче — найпоширеніші схеми, які постійно виявляє Держфінмоніторинг, НБУ, НАБУ та СБУ.

1. Виведення капіталу за кордон через офшори та фіктивні контракти

Українські компанії укладають «псевдоконтракти» з офшорними фірмами: штучно занижують вартість товарів, змінюють валюту чи курс або просто не повертають валютну виручку. Кошти «осідають» в офшорах і повертаються як «інвестиції».

Приклад: У 2026 році НАБУ викрило схему колишнього міністра енергетики Германа Галущенка, коли через довірених осіб, офшорні компанії (зокрема на Маршаллових Островах) та інші інструменти було відмито понад 12 млн дол. США. Частина коштів пішла на розкішні покупки та навчання дітей.

2. Схеми з «дроп-акаунтами» (масове використання підставних рахунків)

«Брудні» кошти дроблять і перераховують на тисячі рахунків фізичних осіб («дропів»), які за невелику плату надають доступ до своїх карток. Потім гроші швидко переводять далі або знімають готівкою.

Приклад: Саме ця схема дала 30,81 млрд грн за 5 місяців 2025 року (див. статистику вище).

3. Конвертаційні центри та переведення безготівки в готівку

Мережа фіктивних ФОП і компаній («котли») приймає безготівку і видає готівку під виглядом «послуг», «зерна», «будівництва» чи «відряджень». Комісія — 5-12 %.

Приклад: У 2025 році СБУ викрила центр, через який відмили понад 500 млн грн з оборонних контрактів.

4. Корупційні схеми через держзакупівлі та тендери

Розкрадені на тендерах кошти перераховують через «свої» фірми, переводять у готівку або виводять в офшори під виглядом «фінансової допомоги» чи «інвестицій».

Приклад: Виявлені схеми на оборонних підприємствах, коли завищені закупівлі на десятки мільйонів гривень «відмивали» через ланцюжки пов’язаних компаній.

5. Фіктивні операції з цінними паперами, кредитами та нерухомістю

Компанії беруть кредити на купівлю «сміттєвих» акцій або векселів, перепродують їх для створення видимості легального доходу. Або купують нерухомість за заниженою ціною і перепродають за завищеною.

Приклад: Кредити на сотні мільйонів гривень з подальшим «поверненням» коштів як «прибутку».

6. Торговельні схеми (каруселі ПДВ, псевдоекспорт, фальсифікація рахунків)

Завищення/заниження вартості в ЗЕД-операціях, фіктивний експорт або «карусельне» відшкодування ПДВ через підставні фірми (часто з офшорним елементом).

Приклад: Фіктивний експорт зерна чи товарів з подальшим виведенням коштів через офшори.

7. Відмивання грошей через криптовалюту

Криптовалюта стала одним з найзручніших сучасних інструментів відмивання коштів завдяки анонімності транзакцій, швидкості переказів, відсутності кордонів та можливості використання міксери, P2P-обмінників і децентралізованих платформ. «Брудні» кошти конвертують у крипту, проводять через ланцюжок гаманців (часто з використанням міксер-сервісів), а потім виводять назад у фіат або інвестують у легальні активи.

Приклад: У справі «Мідас» НАБУ викрило схему колишнього міністра енергетики, де частина коштів (понад $12 млн) легалізовувалася через криптовалюту та «інвестування» у фонди. Також у 2025–2026 роках фіксуються схеми з використанням крипти для відмивання коштів з корупційних та шахрайських операцій.

Аналіз відкритих джерел (станом на березень 2026 року) показує: відмивання грошей — системна загроза, тісно пов’язана з корупцією та війною. Громадський контроль і повідомлення про підозрілі операції залишаються одним з найефективніших інструментів.

_____________________

Читай нас далі

Події в Дніпрі та Дніпропетровській області.

Журналістські розслідування: корупція, кримінал, розкрадання бюджету, рейдерство (захоплення землі та нерухомості), фіктивні тендери та порушення законодавства про публічні закупівлі.

Статті: аналітика, аналіз законодавства, поради громадянам, посібники для юридичного захисту.